Возможности программы

Главная / Параллельный учет на РСБУ и ЕПС/ОСБУ

Ведение параллельного учета на РСБУ и ЕПС

Программа «Мой ломбард» обеспечивает ведение параллельного учета как на стандартном плане счетов (РСБУ), так и на новом едином плане счетов (ЕПС и ОСБУ) согласно новым отраслевым стандартам бухгалтерского учета.

Система учитывает все нововведения в учете займов и залогов, таких как расчет эффективной ставки процента по займу, расчет амортизированной стоимости займа и отражение корректировок по первоначальному признанию. Так же в системе предусмотрены все блоки по кадровому учете (резервы отпусков), учету основных средств и нематериальных активов, расчета резервов под обесценение, отражение корректировок по ОНО/ОНА и прочих разделов учета.

Основой данного блока является справочник соответствий между счетами плана счетов РСБУ и ЕПС, это так называемый мэппинг (mapping) счетов, который позволяет определить правила, по которым будут формироваться проводки на новом плане счетов. Данный подход уже отлично себя зарекомендовал на микрофинансовом рынке в нашем продукте «Моя МФО» и здесь работает такая же схема. Настройка соответствий является базовой, она бесплатна для наших пользователей и входит в пакет программы.

После загрузки этой базовой настройки предполагается ввод остатков по ЕПС и ОСБУ. Для этого в системе имеется отдельный специальный документ, который на основе остатков по РСБУ создает автоматически остатки по ЕПС, при этом по каждой аналитике происходит программное автоматическое создание лицевых счетов.

Далее происходит работа в обычном режиме. При проведении документов, в системе формируются проводки по двум планам счетов, по РСБУ и новому ЕПС. В каждом документе можно увидеть отображение проводок.

Поскольку на текущий момент бухгалтерский учет в ломбардах ведется по плану счетов РСБУ, план счетов можно временно не включать, а дождаться начала работы по новым требованиям. Наша рекомендация — начинать вести учет по ЕПС с 2021 года (несмотря на то, что по требованиям ломбарды должны вести учет по ЕПС с 2022 г.), поскольку отчетность сдается за 2 года, и гораздо удобнее, когда данные за 2021 год будут уже сформированы автоматически самой системой.

Удобное представление движений документов

Сформированные движения представлены в виде вкладок, на первой вкладке отображаются действующие проводки (РСБУ) на второй новые по единому плану счетов (ЕПС и ОСБУ). Это позволяет проконтролировать правильность формирования новых проводок на начальном этапе внедрения. На данном рисунке представлены движения документа по выдаче займа (РКО).

ЕПС ломбард — более глубокая детализация

Единый план счетов имеет более глубокую детализацию операций, поэтому если обратить внимание, на данном рисунке движений по РСБУ меньше, чем движений по ЕПС. Это связано с тем, что при погашении процентов используются разные счета по начислению о оплате в отличие от РСБУ, а так же, поскольку в данном примере присутствует полное досрочное погашение займа — возврат основного долга проходит через «транзитный» счет 612.17. На рисунке представлен пример проводок документа погашения займа (ПКО).

Удобные типовые отчетные формы

Программа «Мой ломбард» имеет все типовые формы отчетности: ОСВ, ОСВ по счету, карточка счета ЕПС и др. Это позволяет в удобном виде использовать привычные для бухгалтера формы, но уже по новым стандартам. Особенностью форм является их гибкая настройка для вывода любой аналитики, а так же то, что рядом с лицевым счетом всегда будет его владелец, т.е. аналитика для которой он открыт.

Бухгалтерская отчетность

Программа имеет все необходимые формы бухгалтерской отчетности по новым отраслевым стандартам.
Особенностью данного блока является то, что все формы заполняются автоматически и по всем значениям можно сделать расшифровку, т.е. увидеть из каких счетов они собраны.